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增额终身寿确定性传承魅力解析(下)

价格: ¥29
学时数: 完成学习,可获得继续教育 0.5 学时 此课程不能申报CTP学时
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关键词
  • 终身寿险
  • 遗产税
  • 免税
  • 保额
  • 身故保险金
  • 财富传承
  • 资产转移
  • 交税的现金
  • 隐性资产
  • 投保人转换
  • 遗产税草案
  • 赠与税
  • 现金类资产
  • 保险合同
  • 高端客户
  • 中高端客户
  • 交税
  • 遗嘱
  • 指定受益人
全文摘要
讨论集中在终身寿险及增额型终身寿险在税务规划和财富传承中的关键作用。首先,分析了不同国家对保险保额税务处理的差异,如中国免税的增额分红与西方国家可能征税的资本利得。深入探讨了终身寿险在规避遗产税方面的优势,特别是在中国遗产税和赠与税法规完善的背景下,增额型终身寿险成为合法降低税率的有效工具。此外,通过银行存款转化为保险合同,实现资产从显性到隐性的转变,以及利用保险合同变更投保人以避免遗产税和个人所得税。特别强调了高净值客户通过购买高额增额型终身寿险,为后代准备交税现金,确保财富顺利传承的重要性。最后,指出保险作为遗嘱替代品,在避免家庭纷争、明确财富分配方面的优势,凸显了保险在财富传承规划中的核心地位。
章节速览
  • 00:06
    终身寿险保单的税务处理差异
    讨论了一款30岁开始投保、交费期20年的50万保额综合型终身寿险。在西方国家,50万保额的身故保险金免税,但额外增加的保额需缴纳资本利得税。相比之下,中国对这类保单的增加保额或分红不征税,因此在税务处理上具有优势。
  • 01:41
    中国遗产税及其对保险的影响
    讨论了中国遗产税的现状和未来实施的可能性,特别是提到身故保险金在遗产税和赠与税中的免税地位。中国遗产税虽尚未正式实施,但随着金融和房产信息的全面联网,征收条件逐渐成熟。配置增额型终身寿险被认为是合法合规降低未来遗产税税率的一种方法,因为身故保险金根据当前的个人所得税法是免税的。
  • 06:14
    通过人寿保险实现资产免税传承
    通过将银行现金转换为保险合同,资产性质从显性变为隐性,从而实现资产免税传承。这种转换使资产不仅增值,还免除了遗产税和个人所得税,节省下来的税款相当于额外的收益。人寿保险的投保人变更功能使得资产转移变得简便,且不需交税,进一步强化了其作为免税资产传承工具的作用。
  • 08:12
    高净值客户通过增额型终身寿险准备遗产税现金
    高净值客户配置高额增额型终身寿险的主要目的是为未来可能的遗产税和赠与税准备交税的现金。通过这种方式,当企业家或高净值客户身故时,其遗产继承人可以利用身故保险金支付遗产税,从而顺利完成遗产继承流程。举例说明,如果一位企业家有1亿元的遗产,按照20%的遗产税率,继承人需先支付2000万元的遗产税才能解冻并继承遗产。因此,配置高额终身寿险成为高净值客户预先准备交税现金的有效策略。
  • 13:03
    通过终身寿险实现财富传承与责任承担
    围绕终身寿险的配置和保额计算展开,强调了其在财富传承和责任承担方面的重要作用。对于大众客户,终身寿险代表了爱与责任的传承;对于中高端客户,则是财富传承的有效工具,尤其是通过保险金交税来实现更完整的财富转移。关键在于正确估算资产总额以计算出足够的保额。同时,讨论了如何避免财富传承中可能产生的家庭纷争,提出保险可以作为遗嘱的替代品,通过指定受益人实现财产的合法合规传承,从而减少可能的争议和纷争。
思维导图
原文
第十四个功能:免交税,增收益免税。来,我们看到这张保单,一个是三十岁投保,交费期间是二十年,五十岁交费满期,一张五十万保额的保单。我们现在做的是增额型终身寿险,所以上面增加那个红的部分,就是增加了保额。OK,各国的规定不一样。在西方国家,你配置、你跟保险公司签合同的时候,买的就是一张五十万保额的保单,所以你这五十万保额的保单,最终的身故保险金(五十万保额身故保险理赔金)是免税的,是免税的。但是你增加的保额,假设五十万投保,最终身故的时候变成一百五十万,那么那个增加的一百五十万,在西方国家是要苛资本利得税的,是要扣税的 —— 因为你买的是五十万保额,你买的不是一百五十万,那个增加的保额是保险公司投资运作回馈给你的,是你额外的所得,不是你自己挣来的,所以西方国家对于增加的保额要苛所得税,明白了吗?但是在我们中国,我们这样的保单中,增加的保额或分红是不苛税的,不另外苛税了,所以你看嘛,免交税不就多赚了嘛,听明白了吗?
好,第十五个,身故金免交遗产税。我们都听过很多,中华人民共和国的人身保险、人寿保险身故保险金是不用交遗产税的。当然我们必须要有一个认识:中华人民共和国的遗产税,跟另外一个双胞胎孪生兄弟叫赠与税,如果有遗产税,就会同时有赠与税,两个是捆绑在一起的。那么目前,我们中华人民共和国的遗产税仍停留在草案阶段,我们的草案是在 2010 年的时候开始有的。那么随着时间的推移,早年呢想要苛遗产税,遗产税的苛征需要有一定的条件的:首先,政府必须找得到老百姓的钱。所以早年,我们的存折连实名制都没有,我们从银行的存折实名制到可以变成提款卡,到现在你在 ATM 机、在银联全世界都取到钱,说明什么?你走遍天涯海角,而且你在任何一家银行,全国有几千个账户、几万个银行分户,但是你只有一个总归户,你只有一个一类账户,只要输入你的身份证号码,就能抓到你在任何一家银行全国所有账户的钱,对吧?包括现在更厉害的云数据管理,你每一笔包括微信、支付宝进出的钱都能找得到。OK,以前是找不到你的钱,现在你在国内所有的钱都找得到。第二个,中国人最多的财产放在房地产,过去没有,找不到你的房子在哪里,因为房管局没有联网,可是 2018 年 6 月 30 号,中华人民共和国房产局全部联网成功,目前除了西藏之外,你在全国任何一个城市、省份,任何一个犄角旮旯,有多少套房子、多少林地、水地、资源,只要输入你的身份证号码,全部查得一清二楚,同时还可以三分钟之内调出你这些财产所有的价格。OK,钱找得到了,不动产找得到了。我把钱藏到国外去?别耍小聪明了,我们现在已经加入了 CRS 组织,也就是多边国家强制自动交换准则,你在一百多个国家的动产、不动产,那个国家每年都会把你 —— 把中国在那个国家的所有动产、不动产报给中国,中国也会把那个国家在中国境内所有的人的动产、不动产报给那个国家,叫自动强制交换准则。所以中华人民共和国是一个面向全世界苛税的国家,只要你在中国境内,跟全世界绝大部分的国家的财产,只要你说再见的那一天,那么全世界财产全部加总起来,可称遗产总额。至于遗产税什么时候会正式颁布,以前是只闻楼梯响、不见人下来,现在是楼梯越来越响,人影已经站在楼梯口了,马上就要下楼了,说明什么?我们现在即将已经逐步成熟,逐步成熟了。所以这两年也应该到了,遗产税应该要到一个落地实施的…… 那么这个代表什么?代表了就是,以后我们遗产税如果苛征的话,如何降低税率,如果想要合法合规的降低税率,配置增额型终身寿险 —— 终身寿险的身故保险理赔金是免税的。因为在我们的遗产税草案,包括这个中华人民共和国的《个人所得税法》第二条里头,也明确地说明:你看到,《个人所得税法》第二条里头,这些项目都是要扣税,里面有没有讲身故保险金?没有,没有就是不用,所以因为不用,所以就不苛个人所得税。
好,第十六个功能:转资产,免税做传承。资产性质转变之后的效益,各位看到,原来放在银行里面,它是现金,对吧?现金它是显性资产,它是现金类资产,那有一天我们说再见,到另外一个世界去的时候呢,就变成遗产,所以根据遗产总额来苛税。但是如果你把放在银行里面的钱换一个金融账户,放到保险公司来,就会变成保险合同,那么它从显性资产就会变成隐性资产,它还是现金类资产,但是你产生了什么?你还置换出来了一个保额的增值,对吧?其实你的资产也在增加,整个身价在增加、资产也在增加,但是你不需要交税,不需要交税。好,还是一样,人寿保险的合同,我可不可以把它做投保人的转换呢?对呀,我之前就有说过嘛,人寿保险一个非常重要的一个工具的功能,就是它可以变更投保人,当你把投保人转换之后呢,你就做的一个动作叫什么?资产转移,对吧?而做这个手续非常简便,不需要交税,它等同于收益。那么当我们寿险合同在身故之后,它赔付的高额的现金,既不计入遗产,当然就不需要交遗产税、不需要交个人所得税,这些省下来的税,不就是我们额外赚的钱吗?所以从显性到隐性,将收益转换,变成免税的增额型终身寿险。
好,第十七个功能:保险金交税的现金。很多人问我说,当遗产税和赠与税开征的时候,那么,我们为什么要配置这个增额型终身寿险?其实我要告诉各位,交税是光荣,国民的义务是无上的光荣,但是很多人现在如果真的遗产税、赠与税真的开征之后,我怎么样降低税率?现在很多人买增额型终身寿险,我们真的,那个所谓的高净值客户,或超高净值客户,他们会非常愿意、非常有需求配置高额的增额型终身寿险,他要的还真不是人家不缺钱,人家真的不需要,还真的不太需要里面的什么现金流的功能,他要的不是这个。他要的是当这个老板、最终企业家最终身故说再见的时候,那个身故保险金 —— 我们举个例子好了,假设苏先生在生前有一个亿的财产,身故的时候变成一个亿的遗产,假设按照台湾现在的遗产税的税率是 20%,所以,一个亿的遗产要留给我女儿,我女儿凭什么来拿走这一个亿的遗产?她必须要先交税 —— 请听清楚,我们中国规定也是一样,你被继承人必须先按税率去交税,拿 2000 万的现金到银行缴完之后,那么到税务局去开一张完税证明,拿到这张完税证明之后,才可以去解封,拿着那个死亡证明、除户证明等等这些材料,才可以去解封房产局、工商、税务、银行所有的账户,才能拿走这一个亿。问题来了,被继承人他有没有 2000 万,他有没有 2000 万现金去交税?你以为增额型终身寿险是什么?增额终身型寿险,之所以要创造后面最高的保额,其实就是要给孩子准备交税的现金。苏老师 2017 年在北京,在西万达广场那个花园酒店,我约了两次客户,是北京的一对夫妻,其实他们实际上是南京人,后来因为在银行界工作,是银行界的高管,在北京定居了。2017 年,男主人 42 岁、女主人 41 岁,小儿子只有一个儿子才三岁,在三环之内有三套房子,夫妻两个人每个月的月薪都是 8 万块,你想想看,真的是在首都金融界所谓的金领夫妻了对不对?后来我用两次 90 分钟的时间,跟他们沟通,最后就是用这个遗产税交税的现金,为他们夫妻两个人各配置了 20 年期交 4000 万保额的保单:先生买 4000 万保额的终身寿险,20 年期交;太太也买 4000 万保额的终身寿险,20 年期交。当时因为增额型终身寿险还没有出来,当时买的是终身寿险,现在,如果是现在的话,我肯定为他配置增额终身寿险。OK,你要知道,夫妻两个人,一张 20 年期的终身寿险,夫妻两个人一年的保费接近 200 万了,20 年期交,含金量很高,我很喜欢做这种保单,非常有意思。所以刚才讲的是,高端客户要的是交税的现金,但是对于中高端的客户财富传承,那么他传承了,他真正有钱的客户的问题,其实就是要给未来孩子我们刚才讲的交税的现金,对吧?因为子女必须先拿现金去交税,取得完税证明之后才能过来解冻。好,内容我刚才都已经讲了过了,我们客户看看客户需要配置终身寿险的最终的保额,为什么需要?对于大众客户来讲,他其实留下来的是爱与责任的一个兑付;对于中高端客户而言,他是用保险金交税,能够更完整的来做财富的传承。那么核心的关键来了,核心关键就是,你要配置多少的保额才够?保额如果不够的话,未来怎么可能会有那个足够的现金跟足够的那个责任的传承呢,对不对?所以我们要协助客户估算资产总额,计算出交税的现金。所以说,我们在高端客户开发与经营当中,保额的计算是一个非常重要的课程,你怎么样能够让客户愿意开口说实话,很多人是不愿意,真的不太愿意在保险业务员或者银行的员工面前,去讲他到底有多少真实的资产,所以如果他不愿意讲出真实的资产的总额,事实上就没有办法算出需要配置保额到底要多少,就没有办法倒推,以终为始嘛,对不对?
好,我们看第十八个,定传承,家庭没有纷争。我们一辈子拼个半死半活,不都是为了这些东西嘛,对不对?如何将创造的财富合法合规更多的传承给后代,是我们想思考的目的。你会发现当人说再见的时候,其实不都是给这些东西嘛,但是这一家人会不会有什么纷争?拜托各位,请你不要用财富的利益去考验亲情,在利益面前,父母之间、兄弟之间、夫妻之间真的有可能会反目成仇,对吧?刚开始还会客客气气,但是到后来可不一定,可能就有很多一地鸡毛的闹剧会产生,所以提前交代清楚,就不会有烦神。那么怎么交代清楚呢?过去我们习惯用遗嘱,对吧?那遗嘱是干嘛呢?其实写遗嘱是一个非常明智的事情,可是这种方式到目前为止,即便是越来越多的人能接受,但还是不够普及,而且如果写遗嘱写的不好,处理的不好,反而会闹出很多的问题。可能有三个儿子、三个儿女,每一个人都拿一份遗嘱,有没有这种事?而且每一个儿子或每一个女儿,都拿到老爸给他 80% 的遗产,然后另外 10% 分给弟弟妹妹,10% 给你妈妈,有没有这种闹剧发生?为什么?老爸就希望每一个人都觉得说,每个孩子都觉得爸爸最疼他、给他最多,所以爸爸生前都希望他每一个人对他好一点。事实上等到老爸走的时候,结果每一个人拿出来的遗嘱长得都一样,那请问,三个 80% 到底应该怎么分出来的?所以最后大家反目成仇,每一个人都说,他那份遗嘱是真的。所以这个就是遗嘱的一个处理不好,还有遗嘱有没有效,如果你的遗嘱内容主张了别人的遗嘱,和遗嘱是一开始就无效的。另外,你的遗嘱家人知道有没有,能不能找得到,如果身故之后,家里人都不晓得有遗嘱,甚至都已经事隔 20 年了,才在这个房屋梁上的、屋顶上一个小锦囊里头找出来老爸留下的遗嘱,你觉得有用吗?所以这个都是一个非常有意思的话题。那么想清楚遗嘱是干什么用的,其实遗嘱不就是我是谁,我的多少财产要给到谁,不就这么一回事吗?那么我们可不可以用一个替代品,叫保险、人身保险。所以保险是什么?我是谁、保谁,我的多少保额多少钱,指定受益人给到谁,其实人寿保险完全是可以作为遗嘱的替代品。

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