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增额终身寿确定性传承魅力解析(上)

价格: ¥29
学时数: 完成学习,可获得继续教育 0.5 学时 此课程不能申报CTP学时
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关键词
  • 债务隔离
  • 保险
  • 架构设计
  • 中小企业
  • 债权债务
  • 大额保单
  • 资产转移
  • 强制退保
  • 投保人变更
  • 终身寿险
  • 受益人
  • 遗产税
  • 民法典
  • 防火墙
  • 赠与协议
  • 可撤销条款
  • 现金价值
全文摘要
保险在债务隔离方面的效果依赖于保险架构的精心设计,包括合法资金来源、适时投保、选择合适的保险类型(如终身寿险)、恰当的受益人指定、以及满足特定法律条件。关键在于企业与家庭资产的独立性,通过合理保单架构设计,如由父母或成年子女作为投保人,构建资产隔离的“防火墙”。此外,建议在企业经营良好时,利用净利润的一部分购买高现金价值的年金或增额型终身寿险,以强化债务隔离效果。保单架构设计是实现有效债务隔离的核心。
章节速览
  • 00:06
    保险债务隔离功能的正确理解和应用
    保险具有一定的债务隔离功能,但这种功能的实现需要通过特定的架构设计。中国中小企业平均寿命较短,企业主在考虑购买大额保单以规避债务时,需要理解保险并不是为了逃避债务而设计的。保险在特定情况下才能发挥债务隔离的部分功能,且使用保险来为家庭承担责任是合理的行为。如果购买保险的初衷是欠债不还,那么这种想法本身就是错误的。
  • 02:07
    通过保险实现债务隔离的策略与风险
    讨论了在面临潜在债务危机时,通过购买大额保险转移资产的法律风险和债务隔离的策略。指出在债权债务关系发生后购买的保单可能被强制退保,用于偿还债务。为了避免资产被追溯,建议在法院立案前将投保人变更为成年子女或父母,以实现资产的有效转移。同时,强调了保险架构、投保人、被保险人和受益人的选择对实现债务隔离功能的重要性。
  • 07:15
    民法典下保险避债的特定条件
    根据民法典第1161条,继承人需以遗产实际价值为限清偿被继承人的税款和债务。深入讨论了在特定条件下,保险金可以避免继承人的债务责任。这些特定条件包括:购买保险的资金必须合法、投保时间需在企业经营良好时、购买的是终身寿险,以及指定受益人与债务人无直接债务关系。若这些条件不满足,则保险金仍可能被用于偿还债务。此外,强调了保险资金来源合法性的关键,非法资金购买的保险合同将被视为无效。这些解释揭示了在债务与遗产继承之间的复杂关系,并强调了在保险避债时需遵守的具体规则。
  • 11:47
    企业与家庭资产混同及资产隔离策略
    讨论了企业与家庭资产混同的问题,强调了公司财产独立于个人财产的概念。进一步讲解了在企业经营困难时,如何通过合理设置保单架构,如利用父母或成年子女作为投保人,来实现资产隔离,从而保护家庭资产不受企业债务影响。此外,还提到了使用赠与协议和选择合适的受益人等策略来规避风险。
思维导图
原文
我们看第十三个:债务隔离,架构巧设计。有人说 “保险是现在不还,离婚不分,遗产税不交”,如果你还在讲这样的话 —— 当然我们过去有一些银邮单位的门口,也挂出这样的易拉宝、展架之类的东西,但事实上,这句话说起来是有一些问题的。保险有一定的债务隔离功能,保险不是一定可以做债务隔离,但是要产生债务隔离这样的效果,是要透过一个架构设计的。保险能不能债务隔离呢?我们来看一下:我们中国的中小企业平均寿命是二点五年(两年半),集团企业的平均寿命大概平均七到八年。那么做生意呀,你欠我、我欠你,债来债往是常态。但是老板买大额保单来规避的想法 —— 有很多老板、民营企业老板讲说:“我想买,保险公司跟我说,我可以通过买大额保单,然后来避债,万一我只要买大额保单,我一年存一百万,十年存一千万,那么哪一天,我要是欠别人钱的时候呢,我这张保单就是我的,反正我欠债就可以不用还。” 如果你一开始就是为了要想要以后欠债不还而买这张保单,对不起,你一开始就错了,一开始就错了。所以用自己的钱,为自己的家庭承担责任,是没有问题的,但是保险在特定情况之下,才能够起到部分避债功能 —— 保险不是绝对避债,而是部分避债。
那么刚才我们提到,你为了要躲债而把…… 这么讲,我再讲白一点吧:好,我现在生意还很好,可是看起来很好,但事实上,我的经营已经陷入困难了,我即将面临负债,于是,趁我现在账面上还有钱的时候,我想尽办法然后把钱转出去,或者是,我现在把家里的钱呢,把银行卡上的钱拿去买保险,就我掏空我家里面银行账户的钱,然后等到我 —— 因为我知道我已经要公司要出问题了,等到我公司爆雷的时候,那能比的能拉的货,你能干嘛的,你们该查的查,反正我就没钱,我一翻两瞪眼,我就这么跟你玩。但事实上,你已经知道有债权债务的风险,而在这个时候,你还在把钱拿去买保险,这个叫什么?转移资产。转移资产,这个在法律上叫会被穿透,会被倒追回来。如果债权人知道你有在这个时期配置了大额的保单,他可以到中级人民法院去提出告诉,一旦立案,倒追回来 —— 那个保单承保的时间点,是在债权债务发生之后的事情,对不起,这张保单会被强制退保,强制退保,然后到人民法院的专属账户,还人家钱。你以为你一存进来五百万,都是还存在你保险公司吗?不是的。因为如果你看过 2015 年浙江高等人民法院、2016—2017 年广东高等人民法院、2018 年 7 月 18 号江苏高院发布的《保单资产、保单财产、保险财产的处置办法》,2021 年底的时候,上海还特地扩大,在各个区设置保险资产追查的法律协调点。所以在干嘛?就是只要你在保险公司有买保单,你有大额保单,如果你被查出来你有负债,而且你有大额保单的这种资产存在的话,只要债权人知道你有保单,他就可以向人民法院起诉,如果立案之后,查证属实,三次裁判通知书,就可以让你在保险公司的保单,透过保险公司的法人代表签字,代替你签字,直接从保险公司退保,把钱打到法院去。你以为你的保单还在?早就不在了。
所以我们要捋清楚,那有没有挽救的余地呢?有啦,如果真的有这种买了大额保单,也有债权债务的纠纷的发生的情况之下,当然前提是你买保险的时候,是你生意很好的时候,那你要怎么办呢?趁想做一个关键点:在债权人到法院起诉,法院还没有 —— 那两个字非常重要 —— 立案,还没有立案之前,投保人(老板,你是投保人)拿着保险合同,到保险公司赶紧变更投保人。不要变更给配偶 ——《中华人民共和国民法典》婚姻编里面规定,夫妻婚姻关系存续期间,夫或妻的财产是共同财产,当然也是共同负债,所以变更投保人变更给老婆,等于没变更。他变更给谁?变更给你已经成年的子女,把资产转移过去,那么就不会被追溯了。如果子女还没有成年或没子女,怎么办?变更给父母或岳父母,尤其如果你是趸交,或者三年期交,都已经交满保费了,哪怕你的爸爸妈妈九十岁了,都可以变更,转移资产。OK,听明白了吗?这是非常重要的,这种大额保单,这种财务上处理的一些技巧,很多人会栽在这里,但是你如果把这个部分讲清楚,一定对你的大额保单会有很大的帮助。
好,那么保险如何实现债务隔离呢?保险的确有一定的债务隔离功能,但是能不能实现这一个功能,取决于什么?保险架构:谁做投保人,谁做被保险人,谁做受益人。好,我们提供了这个关于《民法典》第 1161 条:继承人之所以以所得资产、所得遗产实际价值为限清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务,超过遗产实际价值的部分,继承人自愿偿还的不在此限。继承人放弃继承的,对被继承人依法应缴纳的税款和债务,可以不负清偿责任。简单讲就是说,我如果继承我老爸的遗产,那可是我老爸也有负债,我也要同时继承,我不能只要财产,不要他的负债,所以我要评估:我老爸的给我的遗产,如果是一个亿,我老爸给我的,同时带来的负债是一点五个亿,那我就不要,听懂吗?因为我抛弃我都不要,我不要遗产,我也不要负债。那可是我如果算下来,遗产有两个亿,负债是五千万,那我通通继承,对吧?我都继承,因为我继承两个亿之后,那我扣掉这个要继承的负债,五千万也要返还嘛,那我还有一点五个亿(名义上,当然税是另外算的)。
好,这个《民法典》的相关的内容部分呢,我们同学可以去查一下 1161 条,我们在这里就不再念给大家听。那么我们最重要来看这个问题:特定条件之下保险的避债功能。什么特定条件?保险要能够避债,是要在特定条件。根据《民法典》,在特定条件下,债务人死亡,债务人死亡,保险合同指定了受益人,理赔金不属于遗产,受益人无需偿还债务人身前的债务。就告诉你说,特定条件下债务人死亡,债务人死亡,保险合同有指定受益人,是不用,就不需要付生前的这种债务责任。那什么叫特定条件,哪些特定条件呢?第一个,购买保险的资金是合法的。这里讲就说我如果欠你三千万,我买了五千万的保险,我有身故保险金有五千万,我的儿子拿了五千万的身故保险理赔金,他是可以不用去 —— 因为我的身故保险金(五千万)不是我给他的遗产,是我买保险,保险公司赔的理赔金,这国家规定是不用扣税的,不用交个人所得税,不用交遗产税,也不用承担债务的问题,懂吗?所以我欠你的三千万,还是我欠你的,我死了你也找不到我,但是我给儿子的五千万身故保险金,是我儿子的。但是有个前提,什么样是不算呢?如果我买保险的时候,我这笔钱就是非法资金,对不起,合同无效,所以这个债务拿了个理赔金,也没有用,还是必须追溯的。第二个,在投保时间,要需要在企业经营良好的时候。我们刚刚有提到,就是你买保险的时间点,不可以是你已经在走下坡、负债的情况之下。第三个,买的必须是终身寿险。第四个,指定的受益人跟你的爹、老爹,你这个负债是没有关系的,如果老爸跟儿子是这个债务的共同承担的话,那对不起,拿了那个身故保险理赔金,还得是要赔的,明白了吗?因为它有债务关系,所以特定条件搞清楚了,很多人在这一块呢,过去一般的很多保险公司,或金融行业对这一块呢,理解的就比较模糊一点。
好,还有一个说,企业与家庭的资产混同,那么这个部分呢我们要了解,就是什么?《民法典》里头讲的,公司是企业法人,有独立的法人财产,享有法人财产权,公司以其财产、以其全部财产对公司的债务承担责任。所以企业呢是具有独立的人格,它不属于自己的,它是属于国家的。很多人说 “公司是我开的,所以我们家的钱是我的,公司的钱也是我的”,不对,你们家的钱是你的,公司的钱是公司的。只有你 —— 因为公司是国家允许你开的,严格意义上公司是国家的。所以呢,公司是国家允许你开的,你是借着国家的政策跟资源、跟平台,你享受到了做生意的机会,那么公司给你这个国家给你这个公司做生意的机会,让你赚到钱,你赚到之后,扣掉所有的成本费用,扣掉所有的税金之后,最后有一个叫净利润总额。那么,净利润总额假设净赚一千万,你想要拿回家,你还要交什么?股东分红所得税(20%),明白吧?所以这个在讲,你的公司的钱是公司的。那想说 “那我不管,反正是公司,我觉得你这样讲的话我不服,我觉得公司的钱是我的钱,然后我把公司的钱拿回家去”,那叫公司的钱跟你的私人的家庭的钱呢,资产混同很多,混同方式这个五花八门,以后有机会,我们可以好好来玩这方面的课程,特别有意思。所以呢这个企业的行为,就包括我们刚之前有提到一个概念:公司经营不善、公司经营困难,公司需要向银行贷款,可是公司没有厂房、没有设备,没有存货可以抵押给银行,银行说:“那你们公司法人代表、公司股东,有没有房子?”“有的,我是公司法人,我是公司股东,我家里在南京有两套房子。”“来,拿你的的房子,名下的房子来抵押给银行,那么我们是因为你公司缺钱,所以呢你拿你家的房子来抵押,我们把钱借给你公司用。” 我明明是公司缺钱,向你银行借钱来周转,可是,你却让我拿我家的房子来抵押,这叫什么?就是我们家的个人资产跟公司的经营资产混同了,明白了没有?但是这是被迫的,被迫的,很无奈,现在有很多民营企业家,已经掉进这个坑里头了,所以如果周转得过来的话,赶紧把这个事情解决掉。
所以我们要设立企业家企业与家庭之间的一个防火墙。防火墙,我们建议尽量在客户企业经营状况良好的时候呢,尽量能够把一些资金 —— 那么,每年净利润的 10% 到 20% 左右,采用趸交。我现在很多做生意老板,我反而建议做趸交,做趸交,尤其像现在疫情的影响,当然如果可以做三年、五年,也很好了。那现在有很多企业,觉得说一年一年趸吧,他宁可不选三年,一年能趸,当然也有选择三年交的啊,那么可以购买现金价值高的年金类的保险,或增额型终身寿险。那最主要呢,其实这里头要达到效果,有个很重要的概念,就是你的保单架构:谁做投保人,谁做被保险人,谁做受益人,而且这些人都跟你的公司的债权、债务不沾边儿,这是个非常重要概念,这样的保单架构设计是最安全的。
好,那么生意人做增额型终身寿险的保单架构设计,苏老师特别把它罗列出来:生意,我讲的是生意人,以父母做投保人,老板把保费 —— 是我要买,但是呢我不做投保人,我找谁做投保人?如果我爹妈还在六十几岁,还可以做投保人的情况之下,我把钱赠与给我妈妈,然后让我妈妈做投保人,我做被保险人,而且我送钱给我妈妈的时候,因为送的钱比较多,所以我要搭配赠与协议,法律文书要搭上去。第二个,或已成年的子女做投保人。我的孩子如果已经三十几岁,像我现在女儿三十几岁了,我已经六十几岁,我可以拿我女儿做投保人,对吧?那么我把钱,我女儿没有钱交保费,那么我的女儿的交保费的钱从哪边来?我可以用现金赠与给我女儿,好,当然我要搭配赠与协议,而且要可撤销条款(《合同法》第 190 条规定的赠与协议可撤销条款的条件)。第三个,如果是没有父母,或者子女还没有成年,那怎么办呢?那就只能你自己做投保人,子女,等到孩子只要成年,赶紧变更孩子,把这个投保人变更成孩子,这样子,就可以最大的规避这样的资产隔离的那个保单架构的方案,会比较好一点。那么被保险人,最好是老板本人做被保险人,受益人肯定是以孩子的、那个老板的孩子做受益人,是最合适的。
债务隔离的总结,我们就把它放在这个地方,快速过一眼就好了。

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