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高净值人士的身份识别(下)

价格: ¥35
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讲师介绍

柴 文 祺

君澜律师事务所上海总所资深律师

四大会计师事务所有十余年的工作经验

为多家银行和保险公司的高净值客户提供税法与财富管理私训

 

课程亮点

一、概念解读

消极非金融机构是指不属于积极非金融机构、既没有积极的所得,又不是一个金融机构。

二、总结到位

判断是否有纳税义务要先看在中国境内是否有住所,再看在中国境内是否居住满180天,有没有在中国境内取得的所得或来源于中国境内的所得来确定。

三、名词解析

加比规则按照顺序,第一顺序看永久居住地,第二看重要利益中心在哪,就是看哪里赚钱赚的多,哪里是他主要赚钱的地方,第三看习惯居住在哪里,第四实在不行可以商量。

 

你将获得

一、是否被交换

涉及到联名账户是不管怎样都要交换,代持利益则不会交换。

二、老师支招

CRS交换的是金融资产,买当地的古董和不动产可以不用交换回来,但是有可能面临当地的高税收。

三、举例说明

举了一个个人税收证明的文件的案例来说明其实际应用需要注意的地方。

 

课程内容

一、高净值人士的身份识别

判断税收居民身份,核心是住所,判断住所的核心就是加比规则。

二、CRS交换的逻辑是什么

就是把非本国税收居民的信息交换出去。

三、涉及到联名账户必须要交换

代持利益关键要注意两点,第一点涉及代持利益,实质重于形式,第二点是合理性,不能人为去操作这些事情。

 

适合人群

银行从业人士:提升自己的税商水平,更好帮助高端客户规划企业的财税风险。

财富管理经理:理解投资与经营的税务筹划,增加与客户的共同语言,用专业知识服务客户。

私银客户经理:学习税商与高净值客户分类,更好的定位客户,用财税规划解答客户问题。

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